漫画“内保外贷”“外保内贷”

 

 外 保 内 贷

定义
银行根据境外代理行开立的融资性保函或备用信用证，向在中国境内设立的外商投资企业进行融资。即以外资企业提供的有效和可接受的担保为前提，以银行境外代理行信用为中介，以备用信用证或保函为载体，帮助外资企业在中国获得授信上的支持和便利。

内保外贷

定义
该业务指银行应融资申请人的要求，为解决其在出口业务项下的资金周转问题，以出口信用保险公司承保为控制风险方式之一，并以其出口应收款项为第一还款来源的融资业务。

中资企业“外保内贷”办理指南

一、中资企业“外保内贷”业务

中资企业“外保内贷”业务即中资企业境外担保项下境内贷款，是指在境外机构或个人提供担保（保证、抵押、质押等）条件下，由境内金融机构向境内中资企业发放的本、外币贷款。贷款形式包括普通贷款和授信额度。境外机构或个人提供用于抵押或质押的资产，应符合国家有关规定。

境外机构提供保证的形式，除信用保证外，还可以其境内外合法资产进行质押和抵押，但不得违背其他主管部门关于抵押质押的限制性规定。

中资企业“外保内贷”业务实行额度管理，中资企业办理“外保内贷”业务应逐笔向我局申请外保内贷额度。

二、中资企业申请“外保内贷”业务，应提交如下材料：

1、被担保企业出具的申请报告，内容包括：企业经营范围、行业性质及特点、近三年的经营情况、财务状况、融资用途、偿还能力等；
2、被担保企业营业执照；

3、经注册会计师事务所审计的被担保企业上年度资产负债表和损益表或银行盖章确认的企业财务报表（新成立企业除外）；

4、境内银行出具的加盖公章的该笔贷款已经通过银行审贷程序的审批结论或同等证明材料；
5、境外担保人出具的担保意向书（意向书如为外文，除意向书原件外，还应提供经申请机构盖章的主要条款中文翻译件）；

6、针对前述材料应当提供的补充说明材料。

三、中资企业申请“外保内贷”业务，应满足以下条件：

1、被担保企业属于国家产业政策鼓励或允许行业；
2、被担保企业的净资产与总资产的比例不得低于15%；
3、外保内贷项下贷款原则上不超过一年（含）；
4、暂不受理贷款资金用于房地产开发、自有物业建设的外保内贷；

5、对发生履约的银行，原则上不再核准中资企业外保内贷。

四、中资企业“外保内贷”的登记

中资企业“外保内贷”业务，实行债权人（发放贷款的金融机构）集中登记。银行应填写《境外担保项下贷款和履约情况登记表（中资企业）》（格式见附件），并于每月初三个工作日内向我分局报送。

五、中资企业“外保内贷”的履约

境外担保项下境内贷款发生违约的，应参照《国家外汇管理局综合司关于境外担保履约款结汇有关问题的批复》（汇综复[2009]65号）相关规定办理外债登记和履约款结汇手续。

 

内保外贷就是境内银行为境内企业在境外投资的公司提供担保，由境外银行给该家境外公司发放相应贷款。

简单地说，

“内保”即境内担保，“外贷”就是在境外贷款。

所以开场的流程应该改成这样：

境内银行一般会要求内保外贷业务的申请人提供全额或者部分保证金做质押。

办理内保外贷无需事前获得外汇局审批。

担保人为银行的，则直接向外汇局报送信息。

当然，担保人也可以是非银行的机构，则在签订合同后15个工作日内到外汇局办理签约登记，外汇局需做程序性审核。

这里所说的保函（Bank Guarantee），是境内银行向境外银行开立的，承担付款责任的一种担保凭证。

境内银行在向境外银行做担保时，除了采用保函，还可用备用信用证（Standby Letter Of Credit）。  

 

信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款证书，一般在承兑后必然会发生对外付款。

但在内保外贷业务中，提供信用证只是一种担保行为，期间往往不发生资金跨境转移，只是备用，所以被称为备用信用证。

此时，境外银行会向境内银行提出索赔，境内银行需无条件付款。

赔付过程形成境内资金的外流。

境内企业的保证金最终被用于银行对外支付赔款，间接出境变成通过保函履约直接出境。

这当然是监管不愿意看到的。

就相当于你出门乱开车又刚好碰到交警。

发生实际赔付后，监管部门要求银行和境内企业至外汇局办理对外债权登记。

若银行未合规办理内保外贷业务或保函履约过多，则将被外汇局扣分甚至降级。

若银行未合规办理内保外贷业务或保函履约过多，则将被外汇局扣分甚至降级

 

若对于内保外贷的严重违规行为可处以违法金额30%以下的罚款。

对保函恶意履约的行为，银行可被暂停业务资质。

在境外企业清偿境内担保人债务之前，境内企业也不得再新增内保外贷业务。